Взыскание налогового долга по-новому: что изменится для граждан с 1 ноября 2025 года?
Законопроект, который кардинально меняет взыскание долгов налоговой инспекцией, прошел все три чтения в Госдуме. Он вводит новый, внесудебный порядок взыскания налогового долга с физических лиц. Учитывая, что законопроект внесен Правительством, его окончательное принятие — практически решенный вопрос.
Давайте разберемся, что нас ждет и как это будет работать.
Новый алгоритм: как налоговая будет взыскивать долги
С 1 ноября 2025 года, если у гражданина возникнет долг, взыскание долгов налоговой инспекцией будет проходить по следующей процедуре:
Требование об уплате. Как и сейчас, налоговая сначала направит вам требование.
Решение о взыскании. Если требование не исполнено, инспекция выносит «Решение о взыскании задолженности». Раньше на этом этапе нужно было идти в суд, теперь — нет.
Взыскание через банки. Через 7 дней после направления вам решения налоговая отправит в ваши банки поручение на списание долга.
Взыскание через приставов. Если денег на счетах недостаточно, ФНС направит приставам постановление для взыскания за счет другого имущества.
Главное: как защититься при взыскании налогового долга?
Законопроект сохранил ключевой принцип: внесудебный порядок работает только для бесспорных долгов. Если вы не согласны с суммой налогового долга, у вас есть четкий механизм защиты:
Подайте жалобу или заявление о перерасчете. Это ваш главный «стоп-кран». Как только налоговая получает от вас официальное возражение, взыскание налогового долга по спорной сумме приостанавливается.
Подтвердите свое несогласие. Если по вашей жалобе пришел отказ, но вы все еще не согласны, у вас есть 30 дней, чтобы подать повторную жалобу или специальное уведомление о несогласии.
Если спор есть — взыскание только через суд. Как только вы подтвердили свое несогласие, инспекция теряет право на внесудебное списание. Дальше — только через полноценный суд, где уже ФНС будет доказывать свою правоту.
Какие гарантии для граждан предусмотрены?
Новая процедура взыскания налогового долга включает важные защитные механизмы:
Сохранение прожиточного минимума. Банки будут обязаны сохранять на счете должника сумму в размере прожиточного минимума.
Исполнительский иммунитет. На определенные виды доходов (например, социальные пособия) взыскание обращать нельзя.
Блокировка счетов физлиц не предусмотрена.
Вывод
Новый порядок взыскания долгов налоговой инспекцией призван разгрузить суды, но сохраняет право на защиту. Ключевой вывод для граждан: не игнорируйте уведомления от налоговой. С 1 ноября 2025 года ваше молчание, скорее всего, будет фактически приравнено к согласию с долгом.