Налоги – это то, чем мы оплачиваем цивилизованное общество
Судья Оливер Уэнделл Холмс
Налоговое право и налоговые споры
Наша практика
01
Налоговое консультирование
Услуга налогового консультирования состоит не только в том, чтобы объяснить, какие именно можно применять налоговые режимы, но и в правильном их применении без привлечения внимания инспекторов. Какая безопасная доля вычетов, как экономически обосновать разделение бизнеса на направления, чтобы это нельзя было признать дроблением, как применять налоговое планирование, какие происходят важные изменения в налоговом законодательстве — это далеко не исчерпывающий список того, что входит в нашу услугу.
02
Представление интересов налогоплательщика в отношениях с налоговыми органами (налоговое представительство)
Представление интересов в налоговом органе — услуга, позволяющая нашему Доверителю не общаться с инспекторами напрямую. Он может полностью доверить это профессиональным налоговым юристам. Либо он может общаться с инспекторами при вызове в инспекцию на допрос, дачу пояснений, рабочую встречу или рабочую группу, но не один, а в присутствии юриста или адвоката.
03
Сопровождение мероприятий налогового контроля (камеральные и выездные налоговые проверки, предпроверочный анализ)
Налоговые проверки, будь то выездные проверки или камеральные — зачастую становятся колоссальным стрессом для бизнеса. Услуга состоит в грамотном сопровождении процедуры проверки с целью минимизации финансовых и репутационных потерь нашего Доверителя.
04
Правовая помощь при налоговой реконструкции
Налоговая реконструкция, также ее называют «реконструкция налоговых обязательств» — пересчет сумм доначислений по налогам с учетом их реального экономического смысла. В том числе в тех случаях, когда Доверитель использовал схемы по уклонению от уплаты налогов, включая так называемый «бумажный НДС». При наличии реальных контрагентов существует возможность снизить претензии инспекторов.
Суть налоговой реконструкции в том, чтобы установить, какими были бы налоговые обязательства, если бы налогоплательщик вел деятельность добросовестно, не искажая факты хозяйственной жизни.
Иными словами, если по документам работы выполнил один контрагент, а в реальности другой, но само выполнение работ доказано — это лучше, чем если бы по документам выполнение работ было, а на самом деле таковые в принципе не проводились. Во втором случае недоимка в виде неуплаченного НДС и налога на прибыль будет насчитана в полном объеме. Во втором — её может не быть вовсе. В этом и состоит наша услуга по налоговой реконструкции — в аргументированном доказательстве надзорным органам того факта, что сделки были на самом деле и имели реальный экономический смысл.
Суть налоговой реконструкции в том, чтобы установить, какими были бы налоговые обязательства, если бы налогоплательщик вел деятельность добросовестно, не искажая факты хозяйственной жизни.
Иными словами, если по документам работы выполнил один контрагент, а в реальности другой, но само выполнение работ доказано — это лучше, чем если бы по документам выполнение работ было, а на самом деле таковые в принципе не проводились. Во втором случае недоимка в виде неуплаченного НДС и налога на прибыль будет насчитана в полном объеме. Во втором — её может не быть вовсе. В этом и состоит наша услуга по налоговой реконструкции — в аргументированном доказательстве надзорным органам того факта, что сделки были на самом деле и имели реальный экономический смысл.
05
Правовая помощь в налоговом планировании
Цель налогового планирования — это такая организация финансово-хозяйственной деятельности компании, при которой уплачиваемые налоги законным способом будут минимизированы. В услугу входит общий анализ финансового состояния, оценка налоговых рисков, выбор инструментов налогового планирования, создание детализированного налогового плана и, как следствие, дальнейшее ведение деятельности в соответствии с принятым планом. Налоговая экономия может быть признана в том случае, если она становится целью деятельности организации. Но если изначальная цель — законное получение прибыли от взаимоотношений с контрагентами посредством реальной экономической деятельности, то грамотное налоговое планирование тут только поможет.
06
Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
Услуга по оспариванию решений налогового органа (а также его действий или бездействия) состоит в досудебном обжаловании — как в вышестоящем налоговом органе, так и в обжаловании посредством обращения в арбитражный суд. Сразу обратиться непосредственно в суд не получится, поскольку иск об оспаривании решения налогового органа можно подавать только перед обжалованием в вышестоящей налоговой инстанции. Так, решение Инспекции следует обжаловать в Управлении, далее, по желанию, можно обратиться в ФНС, но после обжалования в Управлении можно обращаться сразу в арбитражный суд.
07
Правовая помощь при реструктуризации налоговой задолженности
Реструктуризация налоговой задолженности состоит в предоставлении налогоплательщику отсрочки или рассрочки по уплате налоговой задолженности. Отсрочку можно получить на срок не более одного года, рассрочку — на срок не более трех лет. В качестве основания для реструктуризации задолженности по налогам можно указать тяжелое финансовое состояние компании, в том числе угрозу банкротства. Соответственно, данная услуга может быть также направлена на предотвращение подобной угрозы в отношении нашего Доверителя.