Кассационный суд оставил в силе крупный штраф, подтвердив, что выдача займа в иностранной валюте другому лицу без использования банковских счетов — нарушение
Суть нарушения и позиция контролирующих органов
Гражданин России выдал гражданке Республики Беларусь заем в белорусских рублях. Денежные средства были переданы наличными, без оформления операции через банковские счета. Налоговая инспекция квалифицировала эти действия как незаконную валютную операцию по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ и выписала штраф в размере 2,6 млн руб. (20% от суммы операции).
Правовая оценка: почему это нарушение
Все инстанции, включая кассационную, согласились с налоговым органом. Ключевым основанием стала ч. 3 ст. 14 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании». Согласно этой норме, расчеты при осуществлении валютных операций резидентами должны производиться через банковские счета в уполномоченных банках. Закон содержит лишь исчерпывающий перечень исключений, и выдача займа в иностранной валюте наличными в их число не входит.
Таким образом, сама по себе передача валюты в долг не запрещена. Нарушением является способ ее осуществления — минуя банковскую систему.
Доводы защиты и контраргументы суда
В своей жалобе гражданин пытался оспорить решение, однако кассационный суд отклонил все доводы. Суд указал, что нижестоящие инстанции уже дали подробную оценку всем обстоятельствам дела, а факт передачи денег подтвержден доказательствами. Несогласие с толкованием закона или оценкой доказательств само по себе не является основанием для отмены решения, если процедура была соблюдена, а квалификация — верна.
Практический вывод для граждан
Этот прецедент четко показывает границы допустимого в валютных операциях между физическими лицами. Любая передача иностранной валюты, связанная с возникновением финансового обязательства (заем, оплата услуг, возврат долга), должна проходить через банковские счета резидента в уполномоченном банке. Даже если операция носит бытовой и доверительный характер, ее проведение наличными влечет серьезный риск привлечения к административной ответственности с крупным штрафом (от 20% до 40% от переданной суммы). Перед совершением подобных действий необходимо убедиться в их соответствии требованиям валютного законодательства.
Постановление Второго кассационного суда общей юрисдикции от 11.09.2025 по делу № 16-4114/2025
