Ответственность КДЛ

Контролирующие должника лица, или КДЛ — физическое или юридическое лицо, имеющие либо имевшие не более чем за 3 года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Уголовная ответственность за неуплату налогов

10. Кассационное постановление 2 КСОЮ от 16 июля 2024 года по делу № 77-1977/2024, осужден по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, приговорен к штрафу 450 тыс. руб., плюс солидарно с него и с организации по гражданскому иску прокурора взысканы 74,8 млн рублей.

1. Определение 1 КСОЮ от 22 августа 2024 г. по делу № 77-3003/2024, два фигуранта осуждены по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, один на 3 года, второй на 4 года, обоим запрет на занятие определенных должностей на 2 года. Приговор кассация отменила, направила дело на новое рассмотрение.

2. Определение 6 КСОЮ от 09 октября 2024 года по делу № 77-3076/2024, осужден по двум эпизодам п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, по совокупности приговоров приговорен к штрафу 500 тыс. руб., в дальнейшем на 5 тыс. смягчили. Что интересно, гражданский иск прокурора о взыскании 249 949 552,17 рублей оставили без рассмотрения. Но имущество осужденного арестовали.

3. Кассационное определение 4 КСОЮ от 13 августа 2024 года по делу № 77-2133/2024, несколько фигурантов осуждены в том числе по п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в среднем по 2 года.

4. Кассационное определение 2 КСОЮ от 10.10.2024 по делу № 77-2791/2024 — п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, руководителя компании приговорили к принудительным работам на 1 год с удержанием 10 % из зарплаты, плюс гражданский иск о прокурора о взыскании ущерба в виде неуплаченных налогов. Сумма более 61,5 млн руб. Важный момент — интересы руководителя представлял адвокат, скорее всего благодаря ему наказание заменили на принудительные работы.

5. Кассационное определение 2 КСОЮ от 26 сентября 2024 года по делу № 77-2418/2024, осужден по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, штраф плюс лишение свободы, конкретных цифр нет, поскольку подробности изъяты из судебного акта.

6. Определение 6 КСОЮ от 22 августа 2024 года по делу № 77-2587/2024, осужден в том числе по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, 3 года общего режима плюс штраф 10 тыс. руб.

7. Кассационное определение 1 КСОЮ от 22 августа 2024 года по делу № 77-2328/2024, условно осужден по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ на 1 год и 6 месяцев.

8. Определение 1 КСОЮ от 31 июля 2024 года по делу № 77-2861/2024, осужден по п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ на 2 года общего режима.

9. Кассационное определение 8 КСОЮ от 17 июля 2024 года по делу № 77-2612/2024, осужден условно по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ в первой инстанции к 3 годам, впоследствии уменьшили срок до 2 лет.

Субсидиарная ответственность за неподачу заявления о банкротстве

10. Постановление АС МО от 16 января 2024 г. по делу № А40-251005/17. Доказана причинно-следственная связь между бездействием КДЛ по неподаче заявления на банкротство организации-должника и наступившими последствиями в виде возникновения задолженности перед кредиторами, впоследствии включенной в реестр требований кредиторов.

1. Постановление АС ДО от 01.07.2024 по делу № А73-9082/2021. К субсидиарной ответственности привлекли КДЛ на 1,17 млн рублей за неподачу заявления о банкротстве.

2. Постановление АС ЗСО от 22.07.2024 по делу № А75-11131/2021. К субсидиарной ответственности за неподачу заявления привлекли КДЛ по обязательствам, возникшим перед налоговой, в сумме 11,07 млн руб.

3. Постановление АС МО от 31.10.2024 по делу № А40-112437/2022. Группа лиц признана не исполнившими обязанности по подаче заявления на банкротство организации, привлекли к субсидиарке.

4. Постановление АС СЗО от 27 июня 2024 года по делу № А56-117602/2022. КДЛ привлекли к субсидиарной ответственности, в том числе за неподачу заявления, сумма 690 тыс. руб.

5. Постановление АС СКО от 15.11.2024 по делу № А53-22662/2020. Суды пришли к выводу о доказанности конкурсным управляющим оснований для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности за неподачу заявления о признании должника банкротом, а также за совершение сделок, значительно ухудшивших финансовое состояние должника и послуживших причиной его банкротства.

6. Постановление АС СЗО от 1 февраля 2024 г. по делу № А21-14789/2019. Суды установили, что руководитель должника знал о признаках банкротства, однако о банкротстве не заявил, что сделал за него кредитор в лице ФНС. К субсидиарке привлекли.

7. Постановление АС МО от 20.02.2024 по делу № А41-84819/2020. Из-за несвоевременной подачи заявления о признании должника банкротом у последнего образовалась задолженность в общем размере 54 269 173,40 руб. Привлекли к субсидиарке.

8. Постановление АС МО от 8 ноября 2024 г. по делу № А40-246893/2022. Суды, кроме прочего, указали на согласованность действий между директором и учредителем по неподаче заявления о банкротстве. К субсидиарке привлекли обоих.

9. Постановление АС МО от 08.07.2024 по делу № А40-34961/2018. Привлекли КДЛ к субсидиарной ответственности по обязательствам должника из-за непредъявления в суд заявления о банкротстве. Взыскали 122 988 817, 31 руб. в конкурсную массу.

Субсидиарная ответственность за непередачу документов АУ

10. Постановление АС УО от 01.10.2024 по делу № А07-27093/2019. Группу КДЛ привлекли к субсидиарке на 16 млн руб., в том числе за непередачу документов арбитражному управляющему. С них же взыскали убытки в сумме 2,2 млн рублей.

8. Постановление АС СЗО от 25.04.2024 по делу № А45-38917/2019. Единственного участника и руководителя компании в одном лице привлекли к субсидиарке, в том числе за непередачу документов управляющему.

9. Постановление АС УО от 11.11.2024 по делу № А60-70009/2022. Группу КДЛ привлекли к субсидиарке, в пользу кредитора на 1,07 млн рублей, в пользу АУ на 50 тыс. р. В том числе за непередачу документов управляющему.

7. Постановление АС СЗО от 22.01.2024 по делу № А56-71587/2020. Бывший гендиректор должника судебный акт об истребовании не исполнил, документы арбитражному управляющему не предоставил. Привлекли к субсидиарной ответственности.

1. Постановление АС СЗО от 29.10.2024 по делу А56-23979/2020. Привлекли к субсидиарке на 60 млн рублей отца и двоих сыновей. Отец был единственным участником и гендиректором компании-банкрота, сыновья в разное время были гендиректорами. По всем признали факт неисполнения обязанностей по передаче документации арбитражному управляющему, в том числе по утраченным товарам на 50 млн руб.

2. Постановление АС СЗО от 02.07.2024 по делу № А56-2985/2021. Привлекли КДЛ к субсидиарной ответственности за совершение экономически невыгодных сделок, а также за уклонение передать документацию должника.

6. Определение ВС РФ от 22.01.2024 по делу № А41-94224/2019. Группу КДЛ солидарно привлекли к субсидиарной ответственности на сумму 4,078 млн рублей, в том числе за непередачу документов.

4. Определение ВС РФ от 03.06.2024 по делу № А40-21105/2023. Суды верно установили факты непередачи руководителем должника документации должника арбитражному управляющему, а также факты совершения контролирующими лицами сделок по выводу активов, которые в итоге привели к банкротству.

5. Определение ВС РФ от 25.03.2024 по делу № А16-1834/2022. КДЛ привлекли к субсидиарке на 1,97 млн руб. по долгу организации и 375,8 тыс. руб. расходов на банкротство организации, в том числе за непередачу документов.

3. Постановление АС ЗСО от 19.03.2024 по делу № А56-80989/2021. КДЛ не передал конкурсному управляющему документы и имущество компании-должника. Также признали недействительными сделки, в результате совершения которых из имущественной массы выбыло имущество стоимостью более 6 млн руб. В результате КДЛ привлекли к субсидиарке.

10 Постановление АС ЗСО от 17.05.2024 г. по делу № А46-21905/2020. Руководителя организации-банкрота привлекли к субсидиарной ответственности за причинение существенного вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения недействительных сделок, а также не передачу конкурсному управляющему документации и имущества должника.

9. Постановление АС УО от 16.10.2024 по делу № А07-8408/2020. Доказано доведение до банкротства организации-должника в результате действий группы КДЛ.

8. Постановление АС МО от 9.09.2024 г. по делу № А41-54111/2019. Установлено, что в результате совершенных КДЛ сделок причинен существенный вред кредиторам должника, организация доведена до банкротства.

7. Постановление АС ЗСО от 21.06.2024 г. по делу № А03-12422/2022. Действия директора и его заместителя привели к невозможности погашения требований кредиторов.

1. Постановление 13 ААС от 12 сентября 2024 г. по делу № А56-76987/2019, группу КДЛ привлекли к субсидиарке за доведение организации-должника до банкротства, сумма в совокупности 19,97 млн. руб.

2. Постановление АС МО от 23.10.2024 г. по делу № А40-139089/2019. Суды пришли к выводу о доказанности обстоятельств для привлечения КДЛ к субсидиарной субсидиарной ответственности в размере 3,49 млн руб., за совершение действий по доведению организации до банкротства через незаконную схему неуплаты налогов в бюджет, а также за непередачу документов конкурсному управляющему.

6. Постановление АС УО от 27.06.2024 по делу № А76-33923/2017. КДЛ привлекли к субсидиарной ответственности за вывод активов, непредставление документации АУ, также установлены основания для взыскания убытков.

5. Постановление АС МО от 6 мая 2024 г. по делу № А40-49936/2020. Двоих КДЛ привлекли к субсидиарной ответственности за доведение до банкротства. Задолженность перед ИФНС — более 76,6 млн руб. Не включили в субсидиарку сумму штрафов в размере 9,4 млн руб.

4. Постановление АС МО от 17.09.2024 г. по делу № А40-217721/2023. Доказано, что КДЛ самоустранилось от проблем организации, прекратило фактическую деятельность юридического лица, создало другую организацию и руководит ею.

3. Постановление АС ЗСО от 11.11.2024 г. по делу № А56-69593/2017. Основания для субсидиарки КДЛ: вывод активов, доведение до банкротства, неисполнение требования арбитражного управляющего о передаче документов. Определение размера субсидиарки отложили до расчета с кредиторами.

Субсидиарная ответственность родственников, признаваемых КДЛ / вне рамок дела о банкротстве

10. Постановление АС Поволжского округа от 23.09.2024 по делу № А65-13029/2023. КДЛ вне рамок дела о банкротстве компании-должника привлекли к субсидиарке, с него взыскали 2,5 млн рублей.

8. Постановление АС МО от 08.08.2024 по делу № А40-270126/2022. Требование о привлечении КДЛ к субсидиарке удовлетворено, поскольку доказано, что контролирующие лица, являясь близкими родственниками, а также бенефициарами как должника и его контрагента, являются аффилированными и согласованно действующими лицами, имеющими совместный экономический интерес.

9. Постановление АС Северо-Западного округа от 26.04.2024 по делу № А56-40882/2019. К субсидиарной ответственности по обязательствам должника привлекли мать бывшего директора должника. Принимая в дар недвижимое имущество, принадлежащее близкому родственнику, являющемуся директором должника, мать должника преследовала цель освободить данное имущество от обращения взыскания со стороны кредиторов.

7. Постановление АС Западно-Сибирского округа от 26.08.2024 по делу № А45-5702/2016. Требование о привлечении к субсидиарной ответственности удовлетворено в отношении учредителя и его близких родственников, а также подконтрольных компаний. Оставлено без изменений в ВС РФ.

1. Постановление АС Поволожского округа 11 ноября 2024 года по делу № А12-25164/2023 — к субсидиарке привлекли отца, единственного учредителя и гендира, и его сына. Сына посчитали аффилированным лицом и КДЛ, поскольку он приобрёл автомобиль, принадлежащий компании отца после ВНП. Денег на БМВ Х5 у него не было, согласно 2-НДФЛ, деньги он использовал заёмные, доказательств возврата займа нет, заём предоставила фирма, где сын являлся генеральным директором и единственным учредителем.

2. Постановление АС Северо-Кавказского округа от 01.11.2024 по делу № А32-21825/2023. По долгам организации-банкрота привлекли к субсидиарке её руководителя — единственного участника и его родную сестру, так как через неё была выведена часть средств.

6. Постановление АС Уральского округа от 27.06.2024 по делу № А71-18190/2017. Производство по делу о банкротстве компании-должника прекращено, однако КДЛ привлекли к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве.

4. Постановление АС Московского округа от 30.10.2024 по делу № А40-248157/2022. Группу КДЛ привлекли к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве на сумму 62 млн рублей.

5. Постановление АС Московского округа от 11.10.2024 по делу № А41-46030/2020. Сначала производство по субсидиарке прекратили, поскольку завершилось дело о банкротстве. Однако суд округа направил дело на новый круг, поскольку завершение банкротства не отменяет возможность субсидиарки вне его рамок.

3. Постановление АС Северо-Западного округа от 29.10.2024 по делу № А56-67001/2023. Супруг — гендиректор, супруга — единственный участник. Обоих привлекли к субсидиарке на 2,9 млн рублей по долгам организации-банкрота.

10. Постановление АС ЗСО от 29.08.2024 года по делу № А45-29896/2021. С КДЛ взысканы убытки в пользу должника в размере 20,24 млн рублей.

9. Постановление АС УО от 09.10.2024 по делу № А60-9842/2021. Солидарно с двоих КДЛ в конкурсную массу организации-банкрота взыскали убытки в размере 489 170 руб.

8. Постановление АС МО от 17.07.2024 по делу № А40-156937/2021. В пользу должника взысканы убытки в размере 2,8 млн руб. с одного КДЛ, и 480,5 тыс. руб. с другого.

7. Постановление АС УО от 27.08. 2024 по делу № А60-1077/2020. Инвесторы передали наличными и векселями компании в общей сложности 23,6 млн рублей. Руководитель вместе с единственным участником их присвоили, в рамках банкротства эти средства с них взыскали в качестве убытков.

2. Постановление АС УО от 01.10.2024 по делу № А07-27093/2019. Группу КДЛ привлекли к субсидиарке на 16 млн руб., в том числе за непередачу документов арбитражному управляющему. С них же взыскали убытки в сумме 2,2 млн рублей.

1. Постановление 5 ААС от 08.11.2024 по делу № А59-5877/2016. С бывшего руководителя должника взыскали убытки 3,3 млн рублей.

6. Постановление АС УО от 18.07.2024 по делу № А60-29553/2021. С КДЛ в пользу должника взыскали 1,5 млн руб. убытков.

5. Постановление АС ЗСО от 25.07.2024 по делу № А03-12977/2021. В пользу должника с КДЛ взыскали 1,970 млн руб. в возмещение убытков.

4. Постановление АС Поволжского округа от 03.07.2024 по делу № А57-12391/2021. С бывшего руководителя должника в рамках банкротства взыскали убытки, возникшие в связи заключением заведомо убыточной для должника сделки.

3. Постановление АС Поволжского округа от 18.09.2024 по делу № А55-3535/2022. С КДЛ в пользу должника взысканы убытки в размере 1,029 млн руб.