Камеральная налоговая проверка — это не просто «сверка цифр» в декларации. Это самое массовое мероприятие налогового контроля, которое может перерасти в серьезные проблемы: от доначислений и штрафов до назначения выездной налоговой проверки. Профессиональное сопровождение камеральных налоговых проверок превращает это рискованное и нервное мероприятие в управляемый и предсказуемый процесс, позволяя защитить компанию от необоснованных претензий.
Порядок проведения и сроки камеральной налоговой проверки
Проведение камеральной налоговой проверки начинается автоматически после сдачи любой декларации или расчета. Инспекторы анализируют данные, сравнивают их с отчетностью контрагентов и ищут любые несоответствия. Срок проведения камеральной налоговой проверки, как правило, составляет три месяца. В ходе проверки налоговый орган вправе направлять требования о представлении пояснений или истребовать документы, подтверждающие заявленные вычеты и расходы.
Акт и возражения по итогам проверки
Если в ходе проверки инспекция находит нарушения, она составляет акт камеральной налоговой проверки. Этот документ — еще не окончательное решение, а лишь фиксация претензий. У вас есть один месяц на то, чтобы подготовить и подать мотивированные возражения на акт камеральной налоговой проверки. Это ваш главный шанс разбить позицию налоговой на досудебной стадии, не доводя дело до суда.
Результаты и риски камеральной проверки
На первый взгляд, камеральная проверка кажется рутиной, но ее результаты могут быть очень болезненными.
Доначисления и штрафы: по итогам проверки может быть вынесено решение о доначислении налогов, пеней и штрафов.
Предвестник выездной: выявленные в ходе «камералки» риски часто становятся основанием для включения компании в план выездных налоговых проверок.
Проблемы с контрагентами: запросы в рамках «встречных» проверок могут испортить ваши отношения с партнерами.
Обжалование решения по результатам проверки
Если решение по результатам камеральной налоговой проверки вынесено не в вашу пользу, его необходимо обжаловать. Обжалование камеральной налоговой проверки проходит в два этапа: сначала подается апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган (УФНС), а затем, в случае отказа, — в арбитражный суд.
Как мы оказываем помощь
Анализ требования
Мы анализируем требование налоговой и помогаем подготовить грамотный и исчерпывающий ответ, который снимет большинство вопросов.
Подготовка возражений на акт
Мы готовим подробные, мотивированные возражения, подкрепленные доказательствами и судебной практикой, чтобы отбить претензии на досудебной стадии.
Обжалование решения
Мы сопровождаем процедуру обжалования в УФНС и, при необходимости, защищаем ваши интересы в арбитражном суде.
Мы помогаем собрать и подготовить именно тот пакет документов, который необходим инспектору, не предоставляя ничего лишнего.
Подготовка документов
Представительство на рассмотрении материалов
Мы представляем Ваши интересы в налоговом органе при рассмотрении материалов проверки и возражений.
Кейсы
Что вы получаете, работая с нами:
01
Комплексную экспертизу на стыке отраслей права
Камеральная проверка может выявить риски, ведущие к субсидиарной ответственности или уголовному преследованию. Наша команда состоит из экспертов по налоговому, корпоративному, уголовному праву и банкротству, что позволяет предвидеть все угрозы.
02
Инсайдерское знание системы
Наши адвокаты — бывшие сотрудники правоохранительных органов. Они знают эту «кухню» изнутри, понимают логику проверяющих и предвидят их следующие шаги.
03
Полную вовлеченность и связь в режиме 24/7
Для каждого проекта мы создаем рабочий чат, в котором участвуют все ключевые специалисты. Вы можете быть уверены, что любой вопрос будет решен оперативно.
04
Проактивный стратегический подход
Мы не просто реагируем на требования инспекторов — мы стремимся их предвидеть и готовим контрпозицию на любое развитие событий.
05
Гибкие форматы сотрудничества
Мы предлагаем как разовые услуги (например, подготовка ответа на одно требование), так и комплексное абонентское обслуживание для постоянного контроля ваших налоговых рисков.
06
Приоритет результата, а не низкой цены
Наша цель — добиться лучшего из возможных исходов, а не предложить самый низкий гонорар.
07
Абсолютную конфиденциальность
Адвокатская тайна — наш священный принцип. Каждая деталь Вашей ситуации находится под максимальной защитой.
FAQ
Не всегда. В рамках камеральной проверки налоговый орган вправе истребовать только те документы, которые непосредственно относятся к проверяемой декларации и выявленным в ней расхождениям или льготам. Требование предоставить «все договоры за год» или документы, не связанные с предметом проверки, является незаконным. Чтобы понять, какие документы вы обязаны предоставить, а в каких можете законно отказать, необходим анализ требования налоговым юристом.
Отказ в вычете по НДС — одна из самых частых претензий. Причины могут быть разными: от формальных ошибок в счетах-фактурах до обвинений в работе с «техническими» компаниями. Первым шагом является подача мотивированных возражений на акт проверки, где нужно разбить каждый довод инспекции. Если решение уже вынесено, его необходимо обжаловать в УФНС, а затем в суде. Чтобы выстроить эффективную линию защиты, обратитесь к специалистам.
Даже если вы уверены в своей правоте, игнорировать требование о даче пояснений нельзя — за это предусмотрен штраф. Чаще всего такие требования приходят, когда автоматизированная система ФНС («АСК НДС-2») находит расхождения с отчетностью ваших контрагентов. Необходимо подготовить грамотный и исчерпывающий ответ, который снимет подозрения инспектора. Чтобы ваш ответ не породил новые, еще более сложные вопросы, его подготовку лучше доверить профессионалам.