Получить консультацию
Разберём Ваш вопрос и найдём оптимальные способы решения

Налоговая инспекция не ждет. В ее структуре есть специальные отделы, которые на постоянной основе анализируют финансовые потоки организаций-должников. Как только на счетах компании появляются инкассовые поручения, любой расчет «в обход» блокировки попадает под их пристальное внимание. Это прямой путь к передаче материалов в Следственный комитет и возбуждению уголовного дела по статье 199.2 УК РФ — не за сам факт долга, а за активные действия по сокрытию денежных средств,  за счет которых должна быть взыскана недоимка

Защита по ст. 199.2 УК РФ: сокрытие денежных средств от взыскания налогов

В чем суть обвинения по ст. 199.2 УК РФ

Обвинение по этой статье строится на доказывании умышленного сокрытия денежных средств или имущества, за счет которых должно производиться взыскание недоимки. Для возбуждения уголовного дела необходимо одновременное выполнение трех условий:

  1. Наличие официального взыскания: налоговый орган направил требование об уплате (ст. 69 НК РФ) или выставил на счета решение о взыскании (ст. 46 НК РФ).
  2. Крупный размер недоимки: сумма задолженности по налогам, указанная в решении, превышает 2,25 млн рублей.
  3. Факт сокрытия: совершены операции в обход заблокированных счетов на сумму, также превышающую 2,25 млн рублей.

Какие действия считаются сокрытием

Под сокрытием следствие понимает любые действия, которые делают невозможным принудительное списание средств со счетов компании. Классический пример — письмо дебитору с просьбой перевести долг не на счет вашей компании, а напрямую вашему поставщику. Другие частые примеры:

  • Расчеты с контрагентами наличными денежными средствами «мимо кассы».
  • Использование для расчетов счетов третьих лиц или аффилированных компаний.

Как строится защита по делу

Срочное реагирование на запросы ФНС

Защита начинается не с возбуждения дела, а с первого же запроса налогового органа о предоставлении документов по расчетам. Своевременное вступление адвоката в процесс на этой стадии позволяет оценить риски и не дать ситуации перерасти в уголовное преследование.

Аудит процедуры взыскания

Проверяется законность и корректность действий налогового органа. Иногда ошибки, допущенные инспекцией, могут стать основанием для защиты.

Доказывание отсутствия умысла на сокрытие

Ключевая задача — доказать, что спорные операции были направлены не на сокрытие денег от государства, а на сохранение жизнедеятельности компании (выплата зарплаты, оплата аренды или сырья для предотвращения срыва контракта).

Проводится детальный финансовый анализ всех операций, чтобы исключить из расчета суммы, направленные на обязательные платежи. Часто это позволяет снизить размер «сокрытия» ниже порогового значения в 2 250 000 рублей.

Оспаривание размера сокрытия

Полное возмещение ущерба бюджету (уплата недоимки, пеней и штрафов) является безусловным основанием для прекращения уголовного преследования по ст. 199.2 УК РФ.

Полное погашение недоимки

Кейсы

    Что вы получаете, работая с нами:
    01

    Узкая специализация

    Глубокое знание специфики именно статьи 199.2 УК РФ и судебной практики по ней, что позволяет выстраивать наиболее эффективную линию защиты.

    02

    Экспертиза на стыке права

    Опыт в уголовном, налоговом и банкротном праве дает возможность комплексно оценивать ситуацию и находить нестандартные решения.

    03

    Знание методов следствия

    Адвокаты бюро, имеющие опыт работы в правоохранительной системе, понимают тактику следствия и знают, как ей противостоять.

    04

    Полная вовлеченность и связь 24/7

    В рабочем чате Вы всегда можете задать вопрос и оперативно получить на него ответ.

    05

    Абсолютную конфиденциальность

    Принцип адвокатской тайны — незыблемый стандарт работы.

    FAQ

    Налоговая служба ведет постоянный и углубленный мониторинг финансовых потоков должников. Не стоит надеяться, что расчеты через контрагентов останутся незамеченными. Промедление и неверные действия на стадии проверки ФНС могут иметь необратимые последствия.

    Свяжитесь с нами для срочной консультации. Проанализируем риски и выстроим стратегию защиты, чтобы не допустить худшего сценария.

    Любая операция в обход заблокированного счета может стать уголовным делом