Получить консультацию
Разберём Ваш вопрос и найдём оптимальные способы решения
Есть проблема? Звоните по номеру +7 (495) 762-06-96
Материалы налоговой проверки переданы в Следственный комитет — с этого момента для руководителя и собственника бизнеса начинается уголовное преследование. Доследственная проверка и предварительное следствие — это этапы, на которых решается судьба не только компании, но и ваша личная. Любое неосторожное слово или предоставленный без анализа документ может лечь в основу обвинения. Задача адвоката — немедленно вступить в процесс, чтобы доказать отсутствие умысла и прекратить уголовное дело с минимальными последствиями.
Защита на стадии доследственной проверки и следствия по налоговым преступлениям (ст. 198, 199, 199.1 УК РФ)
Как начинается уголовное преследование за налоговые преступления
Уголовное дело по налогам — это всегда последствие налоговой проверки. Если по итогам выездной или камеральной проверки инспекция доначислила значительную сумму недоимки, она обязана передать материалы в Следственный комитет РФ для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Этап 1. Доследственная проверка
Получив материалы из ФНС, следователь начинает доследственную проверку. Ее цель — установить, есть ли в действиях руководства компании признаки преступления, предусмотренного статьями 198, 199 или 199.1 УК РФ. На этом этапе проводятся опросы директора и бухгалтера, запрашиваются документы, назначается судебная налоговая экспертиза. По итогам проверки принимается ключевое решение: возбудить уголовное дело или отказать в его возбуждении.
Этап 2. Предварительное следствие
Если уголовное дело возбуждено, директор, собственник или бухгалтер приобретают официальный статус подозреваемого, а затем и обвиняемого. Начинаются полномасштабные следственные действия: допросы, очные ставки, обыски в офисе и по месту жительства, выемки серверов и документации. Цель следствия — собрать доказательства вины для передачи дела в суд.
Как строится защита на этом этапе
Срочный выезд и анализ ситуации
Адвокат незамедлительно выезжает для участия в первом же следственном действии. Проводится аудит акта налоговой проверки и решения ФНС, на основании которых инициировано преследование.
Выработка стратегии защиты
Основная задача — доказать отсутствие прямого умысла на уклонение от уплаты налогов. Стратегия может строиться на доказательстве законности бизнес-модели (например, при обвинениях в «дроблении бизнеса»), наличии ошибок в расчетах налогового органа или спорности трактовки законодательства.
Сопровождение на следственных действиях
Адвокат присутствует на всех допросах и очных ставках, не позволяя следствию оказывать давление и добиваться нужных ему показаний. Контролируется законность проведения обысков и выемок.
Назначается и проводится независимая финансово-экономическая или бухгалтерская экспертиза, заключение которой может опровергнуть выводы экспертов со стороны следствия.
Инициирование независимой экспертизы
Назначается и проводится независимая финансово-экономическая или бухгалтерская экспертиза, заключение которой может опровергнуть выводы экспертов со стороны следствия.
Инициирование независимой экспертизы
Кейсы
Что вы получаете, работая с нами:
01
Комплексная экспертиза
Команда состоит из специалистов по уголовному, налоговому и корпоративному праву, что позволяет видеть все аспекты дела.
02
Знание системы изнутри
Адвокаты бюро — выходцы из правоохранительных органов, которые знают тактику и методы работы следствия и могут эффективно им противостоять.
03
Проактивный подход
Защита не ждет действий следователя, а работает на опережение: инициирует экспертизы, собирает доказательства, заявляет ходатайства, формируя собственную повестку в деле.
04
Полная вовлеченность и связь 24/7
В рабочем чате Вы всегда можете задать вопрос и оперативно получить на него ответ, находясь в курсе каждого этапа процесса.
05
Абсолютную конфиденциальность
Принцип адвокатской тайны — незыблемый стандарт работы.
FAQ
Нет. Уголовное дело возбуждается только в том случае, если сумма доначислений за период в пределах трех финансовых лет подряд превышает установленные законом крупные или особо крупные размеры.
Да. Уголовный кодекс прямо предусматривает такую возможность. Если лицо, обвиняемое по статьям 198-199.1 УК РФ, полностью погасит недоимку, пени и штрафы, уголовное дело в его отношении подлежит прекращению.
Ни в коем случае не ходить без адвоката. Допрос — это ключевое следственное действие, на котором вы даете первые объяснения. Эти объяснения лягут в основу дела, и изменить их в дальнейшем будет практически невозможно.
Срок давности зависит от тяжести преступления. По ч. 1 ст. 199 УК РФ он составляет 2 года с момента истечения срока уплаты налога. По ч. 2 (особо крупный размер) — 5 лет. Важно правильно рассчитать этот срок, так как его истечение является безусловным основанием для прекращения дела.
Когда налоговый спор переходит в уголовную плоскость, ставки многократно возрастают. Промедление и ошибки на стадии следствия могут иметь необратимые последствия.
Свяжитесь с нами для конфиденциального анализа вашей ситуации. Оценим риски и предложим эффективную стратегию защиты.
Обвинение в налоговом преступлении — это прямая угроза бизнесу и личной свободе