Получить консультацию
Разберём Ваш вопрос и найдём оптимальные способы решения
Есть проблема? Звоните по номеру +7 (495) 762-06-96
Вопросы соблюдения налоговой и валютной дисциплины при наличии зарубежных активов требуют особого внимания из-за автоматического обмена информацией между странами. Квалифицированная юридическая поддержка в сфере комплаенса — это залог отсутствия претензий со стороны налоговых органов и эффективный способ избежать штрафов за непредставление отчетности. Наши эксперты обладают глубокой компетенцией в вопросах декларирования иностранных счетов, участия в КИК и подготовки отчетов о движении средств. Мы поможем выявить скрытые риски в Вашей структуре владения, оценить законность проведенных операций и предложим легальные алгоритмы отчетности, обеспечив полную защиту Ваших интересов перед ФНС России в условиях тотального контроля за капиталом.
Отчетность по зарубежным счетам и КИК
Налоговый и валютный комплаенс
Сегодня налоговые органы получают данные о зарубежных активах резидентов РФ через систему CRS и запросы в рамках международных соглашений. Мы обеспечиваем полное сопровождение процесса информирования регуляторов, исключая ошибки при заполнении сложных форм отчетности и предотвращая инициирование камеральных проверок в отношении Ваших активов.
Уведомление о зарубежных счетах и КИК
Для любого владельца зарубежного счета несвоевременное уведомление ФНС — это зона высокого риска. Малейшее расхождение в суммах или датах в отчетах о движении средств может стать триггером для проверки всей истории операций за последние три года. Помощь адвоката гарантирует, что Ваша отчетность будет безупречна и не вызовет дополнительных вопросов у контролирующих органов.
Уведомление о зарубежных счетах и КИК
Наша практика сосредоточена на подготовке уведомлений об открытии/закрытии счетов в иностранных банках и иных организациях финансового рынка. Мы обеспечиваем корректное декларирование участия в контролируемых иностранных компаниях (КИК), рассчитываем налогооблагаемую прибыль и помогаем законно использовать освобождения от налогообложения.
Поддержка частных валютных резидентов
Заполнение отчетов о движении средств (ОДС) в сложных случаях — по инвестиционным портфелям, субсчетам или операциям с цифровыми активами — требует понимания специфики банковских выписок разных юрисдикций. Мы помогаем легализовать зарубежные доходы, проверяя каждую транзакцию на соответствие перечню разрешенных валютных операций для резидентов РФ.
Валютный аудит и ретроспективный анализ
Мы проводим комплексный аудит операций Доверителя за последние 3 года для выявления скрытых нарушений валютного законодательства. Это позволяет добровольно устранить ошибки до момента их обнаружения налоговой инспекцией, что в большинстве случаев позволяет полностью избежать административных штрафов и уголовных рисков.
Кейсы
Наши преимущества
Адвокатская тайна и защита данных
- Сведения о Ваших зарубежных счетах, переданные адвокату, защищены законом. В отличие от обычных юристов, адвокат не может быть допрошен об активах клиента, а документы не могут быть изъяты без санкции суда.
Процессуальный статус и полномочия
- Мы обладаем правом направлять официальные запросы в зарубежные финансовые институты для получения необходимых выписок и документов, которые требуются для обоснования Вашей позиции перед налоговой инспекцией РФ.
Комплексная экспертиза (3 в 1)
- Мы оцениваем отчетность одновременно с позиции налогового, валютного и уголовного права. Это позволяет защитить Доверителя от рисков, связанных с незаконным предпринимательством или уклонением от налогов при работе с зарубежными структурами.
Часто задаваемые вопросы
Контролирующим лицом признается физическое или юридическое лицо — резидент РФ, доля участия которого в иностранной организации составляет более 25%. Если совокупная доля резидентов РФ в компании превышает 50%, то контролирующим лицом признается резидент с долей более 10%. Кроме того, контроль может быть установлен ФНС на основе факта осуществления фактического контроля (например, по генеральной доверенности с широкими полномочиями).
Уведомление об участии в КИК подается в течение трех месяцев с даты возникновения участия. Ежегодное уведомление о КИК физические лица обязаны подать до 30 апреля, а юридические лица — до 20 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. Ежегодный отчет о движении денежных средств (ОДДС) по зарубежным счетам физические лица обязаны сдавать до 1 июня года, следующего за отчетным.
Штрафы в сфере КИК являются одними из самых высоких в НК РФ: штраф за непредоставление уведомления о КИК составляет 500 000 рублей по каждой компании. Непредоставление финансовой отчетности КИК или аудиторского заключения в установленный срок наказывается штрафом в размере еще 500 000 рублей на основании статьи 129.6 НК РФ. Своевременное декларирование силами адвокатов бюро полностью нивелирует эти риски.
Прибыль КИК рассчитывается по данным ее финансовой отчетности, составленной по стандартам страны регистрации за соответствующий финансовый год, или по правилам главы 25 НК РФ. Прибыль КИК уменьшается на величину выплаченных дивидендов. Если прибыль КИК не превышает 10 миллионов рублей, она полностью освобождается от налогообложения в РФ, однако обязанность по подаче ежегодного уведомления и финансового отчета сохраняется.
Прибыль КИК освобождается от налога, если компания зарегистрирована в стране ЕАЭС, является активной иностранной компанией (доля пассивных доходов не превышает 20%), или если эффективная ставка налогообложения в ее юрисдикции составляет не менее 75% от средневзвешенной налоговой ставки в РФ. Для подтверждения права на освобождение адвокат бюро готовит специальный расчет и представляет его ФНС вместе с уведомлением.
Да, обязан. Сам по себе факт регистрации юридического лица за рубежом на имя резидента РФ накладывает обязанность по подаче уведомления об участии и ежегодного уведомления о КИК, независимо от ведения или приостановки хозяйственной деятельности компании и наличия прибыли. Отсутствие операций не освобождает от штрафа в 500 000 рублей за непредоставление отчетности. Адвокаты бюро помогают провести ликвидацию КИК для закрытия рисков.
Резиденты РФ обязаны ежегодно подавать ОДДС по всем личным зарубежным счетам в банках и иных организациях финансового рынка до 1 июня года, следующего за отчетным. В отчете отражаются остатки на начало и конец периода, а также общие суммы зачислений и списаний по счету за год. Предоставление банковских выписок обязательно по требованию ФНС. Адвокат бюро обеспечивает заполнение ОДДС, исключая риски валютных проверок.
Автоматический обмен информацией по стандарту CRS предусматривает ежегодную передачу иностранными банками и налоговыми органами в ФНС России сведений об открытых счетах, остатках средств и полученных доходах российских налоговых резидентов. Полученные данные сопоставляются ФНС с реестром поданных уведомлений. Выявление расхождений является поводом для вызова гражданина на допрос по статье 90 НК РФ и начисления штрафов.
Резиденты РФ обязаны декларировать и сдавать ОДДС по зарубежным электронным кошелькам (платежным системам), если общая сумма зачислений на кошелек за год превышает сумму, эквивалентную 600 000 рублей. Ограничения распространяются на кошельки в иностранных платежных сервисах, не являющихся банками. Непредставление отчета влечет штрафы по статье 15.25 КоАП РФ, размер которых адвокаты бюро помогают оспорить в суде.
Да, совершение запрещенных валютных операций (например, расчеты в валюте между резидентами РФ с использованием зарубежных счетов в обход банков РФ) влечет наложение штрафа в размере от 20% до 40% от суммы незаконной операции по статье 15.25 КоАП РФ. Перечень разрешенных операций строго ограничен Федеральным законом № 173-ФЗ. Адвокат бюро проводит валютный аудит планируемых транзакций для исключения штрафов.
Резиденты РФ обязаны уведомить налоговый орган по месту своего учета об открытии, закрытии или изменении реквизитов счетов в банках и иных организациях финансового рынка за пределами территории РФ не позднее одного месяца со дня совершения этого действия на основании статьи 12 Федерального закона № 173-ФЗ. Уведомление подается по утвержденной форме лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика.
Адвокат представляет интересы доверителя при получении требований ФНС о предоставлении документов по КИК, готовит мотивированные письменные пояснения, подтверждающие право на освобождение прибыли от налогообложения, и сопровождает доверителя на допросы по статье 90 НК РФ. Защитник пресекает попытки инспекторов переквалифицировать личные переводы на зарубежные счета в скрытые дивиденды и доначислить НДФЛ.
Заполните заявку на консультацию
Материалы по теме